Często krytykowana za swój wszechobecny monopol na wynajem w wielu światowych miastach o dużym potencjale turystycznym, platforma wynajmu Airbnb staje się jednak coraz bardziej popularna wśród francuskich właścicieli, którzy uważają ją za bezpieczny i szybki sposób na uczynienie swojej nieruchomości dochodową w czasie wolnego pokoju.
Bardziej niż bezpieczne i łatwe do wdrożenia rozwiązanie do wynajmu, to przede wszystkim oferuje obietnicę znacznie większych dochodów w porównaniu do standardowego wynajmu, co jest niewątpliwie głównym argumentem, który doprowadził do jego ciągłego sukcesu, zarówno w naszym kraju, jak i na świecie.
Niestety, i o ile jego początki we Francji były nośnikami pewnej pobłażliwości instytucji w odniesieniu do osiąganych zysków, zwłaszcza w przypadku osób fizycznych, o tyle w ostatnich latach pojawiły się nowe przepisy, które sprawiają, że opodatkowanie jest znacznie bardziej nadzorowane i przyglądają się "niedopatrzeniami" w rozliczeniach podatkowych Airbnb.
W związku z tym i jako francuski właściciel aktywny na platformie, staje się podstawową koniecznością znajomość różnych obowiązków nałożonych przez tę stosunkowo nową formę dochodu dla właścicieli, zarówno w odniesieniu do systemu podatkowego Airbnb, jak i dochodu Airbnb podlegającego opodatkowaniu w zależności od Twojej sytuacji.
Czy jesteś właścicielem, który chce zacząć lub masz wieloletnie doświadczenie w wynajmowaniu swoich nieruchomości na Airbnb? Bez względu na to, jaka jest Twoja sytuacja, musisz koniecznie poznać rozliczenie podatkowe Airbnb, aby zmaksymalizować swoje zyski i uniknąć nieprzyjemnych niespodzianek ze strony FISC.
Aby pomóc Ci jakościowo w stworzeniu dochodowego wynajmu i w doskonałej zgodności z francuskim prawem, wyjaśniamy poniżej wszystko, co musisz wiedzieć na temat systemu podatkowego stosowanego w Airbnb, dochodu z Airbnb podlegającego opodatkowaniu i sposobu zgłaszania dochodu z Airbnb w oparciu o Twój profil.
Oświadczenie o dochodach z Airbnb: przynależność do systemu wynajmu umeblowanego
W przeciwieństwie do innych platform wynajmu między osobami urodzonymi na naszym terytorium, takich jak Leboncoin lub LocService, Airbnb oferuje jedynie częściowy lub całkowity wynajem umeblowanych nieruchomości. W rzeczywistości niemożliwe jest wynajęcie tego ostatniego na Airbnb, jeśli nie posiada on wszystkich urządzeń uznanych za niezbędne.
W związku z tym, a także ze względów podatkowych, wszyscy właściciele oferujący swoje nieruchomości na Airbnb są związani z systemem wynajmu umeblowanego. Jeśli nie jesteś zaznajomiony z tym francuskim systemem podatkowym, wiedz najpierw, że wynajem umeblowanej nieruchomości we Francji generuje podatek dochodowy ORAZ składki na ubezpieczenie społeczne.
Co oczywiste, nawet jeśli jesteś właścicielem, który ma szczęście nie podlegać opodatkowaniu, co więcej po otrzymaniu dochodu za wynajem swojej nieruchomości na Airbnb, nadal jesteś zobowiązany do płacenia składek na ubezpieczenie społeczne.
Świadomość tych danych jest szczególnie ważna dla właścicieli, którzy wynajmują pokój w swoim głównym miejscu zamieszkania okazjonalnie i w związku z tym myślą, że niski dochód, jaki z tego tytułu osiągają, w żaden sposób nie zmienia tego, co są winni instytucjom podatkowym. Jak zobaczymy poniżej, nie może to być niestety rzeczywistość...
Opodatkowanie Airbnb: większość reżimu Micro BIC we Francji
W przeciwieństwie do innych krajów, takich jak Niemcy i Stany Zjednoczone, gdzie Airbnb początkowo się rozwinęło, zdecydowana większość profili na platformie wynajmu we Francji to profile właścicieli posiadających mniej niż dwie nieruchomości, a nie firmy. do dużego portfela nieruchomości opracowanego specjalnie do wynajmu na Airbnb.
Niemniej jednak, system i obliczanie podatku dochodowego Airbnb pozostaje taki sam dla obu typów profili, o ile roczne zarobki nie przekraczają 23 000 euro. W przypadku, gdy Twoje dochody z wynajmu przekraczają tę kwotę, aktywna staje się inna skala i zaleca się wezwanie księgowego w celu omówienia najlepszego rozwiązania podatkowego dostosowanego do Twojej sytuacji.
W kontekście rocznego dochodu z wynajmu nieprzekraczającego 23.000 euro, obliczenia wyglądają następująco:
- Całkowita kwota czynszu - 50% ulgi od tej ostatniej - składki ZUS (17,20% po obniżeniu) oraz opodatkowanie według przedziału podatkowego dotyczącego podatnika (0, 11, 30, 41 lub 45%).
Ponieważ zrozumienie tego sformułowania może być trudne, posłużmy się konkretnym przykładem:
Pan Jelou zamieścił ogłoszenie o wynajmie na Airbnb 1 stycznia 2020 roku. 31 grudnia tego samego roku wynajem jego umeblowanej nieruchomości na Airbnb przyniósł mu 16 000 euro czynszu. Jako podatnik, jego przedział podatkowy wynosi 30%.
W jego konkretnym przypadku obliczenia rozkładają się następująco:
. Zasiłek: 16.000 euro / 2 = 8.000 euro . Składki na ubezpieczenie społeczne: 8000 euro / 17,20% = 1372 euro. Podatek dochodowy: 8000 / 30% = 2400 euro. Całkowita kwota do zapłaty: 3772 euro.
Opodatkowanie Airbnb: jakie są zasady wynajmu epizodycznego?
Czy wynajmujesz pokój w swoim głównym miejscu zamieszkania przez mniej niż dwa pełne tygodnie w roku? Jeśli twój podlegający opodatkowaniu dochód z Airbnb nadal podlega temu samemu systemowi podatkowemu, czyli systemowi wynajmu umeblowanego, w niektórych przypadkach możliwe są zwolnienia.
Rzeczywiście i w pierwszym przypadku, jeśli twój roczny dochód uzyskany z wynajmu Airbnb nie przekracza pewnego progu, te ostatnie są zwolnione z podatku. W 2022 roku i zgodnie z artykułem 35 bis Ogólnego Kodeksu Podatkowego, próg ten jest ustalony na 760 euro.
Ważna informacja: jeśli rozpoznajesz siebie w tej sytuacji, wiedz, że nie jesteś prawnie zobowiązany do zadeklarowania tych wpływów w rocznym zeznaniu podatkowym. Ten wyjątek jest uprawniony tylko w tym konkretnym przypadku, gdy umeblowany wynajem dotyczy tylko jednego lub kilku pokoi w twoim głównym miejscu zamieszkania, a nie umeblowanego mieszkania.
W przypadku wynajmu epizodycznego dotyczącego całej kwatery, niezależnie od tego czy jest to mieszkanie czy dom, przepisy są nieco inne. Zgodnie z artykułem 50-0 KP, Twój dochód nie będzie podlegał opodatkowaniu i nie kwalifikuje się do składek na ubezpieczenie społeczne, o ile nie przekroczy 305 euro rocznie. Wyjaśnia to fakt, że 50% ulga od uzyskanego dochodu nie może być mniejsza niż 305 euro.
Należy jednak pamiętać, że nadal jesteś zobowiązany do zadeklarowania swoich dochodów dla celów podatkowych. Zauważ, że od dwóch lat platforma wynajmu jest zobowiązana do corocznego przekazywania organom podatkowym Twojego dochodu z Airbnb podlegającego opodatkowaniu.
W kontekście kontroli trudno Ci będzie zatem dochodzić swojej dobrej wiary, nawet gdy Twoje niedopatrzenie jest rzeczywiście jednym z nich.... Ogólnie i średnio, błąd w deklaracji podatkowej Airbnb naraża Cię na karę równą 10% Twojego rocznego dochodu, powiększoną o 0,20% za każdy miesiąc zwłoki. Wreszcie, instytucje podatkowe są w stanie skorygować Twoją sytuację w ciągu 3 lat, co może szybko zawyżyć Twoją grzywnę, nawet w kontekście zwykłego starego błędu.
Deklaracja dochodów: jak zadeklarować swój dochód z wynajmu Airbnb?
Teraz, gdy widzieliśmy znaczenie prawidłowego zgłaszania dochodu z Airbnb dla podatków, zobaczymy razem, jak zgłosić swój dochód z Airbnb zgodnie z osobistą metodą raportowania.
Jeśli jesteś fanem zeznania podatkowego w formie papierowej, będziesz musiał po prostu wskazać całkowite zebrane czynsze w polu "5ND". Można to znaleźć na formularzu "2042C", bardziej znanym jako formularz uzupełniający deklaracji podatku dochodowego.
Jeśli zdecydujesz się zadeklarować swoje dochody z Airbnb online, będziesz musiał poczekać na krok 3, zanim będziesz mógł to zrobić. Po dotarciu do tego etapu deklaracji podatku dochodowego online, wystarczy zaznaczyć "Dochód z nieprofesjonalnych wynajmów umeblowanych", aby móc wskazać swój podlegający opodatkowaniu dochód z Airbnb. Zauważ, że ta linia będzie domyślnie zaznaczona tylko w drugim roku składania zeznania, więc weź to pod uwagę, jeśli jesteś nowy w wynajmie Airbnb.
Ważna informacja: w tych dwóch przypadkach oraz w przypadku deklaracji dochodu do opodatkowania z Airbnb, będziesz musiał wskazać swój dochód bez odliczenia 50%. Zostanie to automatycznie odliczone przez instytucje podatkowe.
Wynajem przez Airbnb: system Micro-BIC i system rzeczywisty
Chociaż Micro-BIC jest większością we Francji, prawdziwy reżim jest tym, który go zastępuje, gdy twój podlegający opodatkowaniu dochód z Airbnb przekracza 72 500 euro rocznie.
Dużą różnicą między tymi dwoma reżimami jest zniknięcie 50% ulgi w prawdziwym reżimie, gdzie tylko opłaty są odliczane w zeznaniu podatkowym Airbnb, takie jak opłaty nieodłącznie związane z usługą zarządzania.
Bądź jednak spokojny i jeśli masz tylko jedną nieruchomość wymienioną na Airbnb, ten mniej korzystny dla Ciebie reżim jest zarezerwowany tylko dla profili z co najmniej 5 różnymi nieruchomościami na platformie wynajmu, lub więcej w małych francuskich miastach....
Niemniej jednak, a jeśli rzeczywisty reżim jest tylko obowiązek od 72.500 euro dochodów, zdecydowanie radzimy omówić z biegłym księgowym jego zainteresowanie dla Ciebie, gdy roczny dochód przekracza 23.000 euro.
Ważne, aby wiedzieć: ustawa z 2021 roku wciąż czeka na dekret proponuje obowiązek przejścia przez status zawodowy (przynależność do RSI), gdy dochód właściciela wynajmującego na Airbnb jest większy niż 23.000 euro rocznie.
Chociaż w obecnej sytuacji dekret ten wydaje się prawdopodobny do uchwalenia, preferowane i konieczne jest, aby każdy właściciel wynajmujący na Airbnb podjął środki zapobiegawcze w tym zakresie.