Souvent décriée pour son monopole locatif omniprésent dans de nombreuses villes mondiales à fort potentiel touristique, la plateforme de location Airbnb (et ses alternatives) devient néanmoins de plus en plus populaire auprès des propriétaires français qui y trouvent un moyen sécuritaire et rapide de rentabiliser leurs bien immobiliers.
Plus qu'un moyen de location sécurisée et à la mise en place aisée, celle-ci avance en premier lieu la promesse de revenus beaucoup plus importants en comparaison d'une location standard, ce qui est sans conteste possible l'argument premier ayant conduit à son succès constant, tant dans notre pays qu'au niveau mondial.
Malheureusement et alors que ses prémices dans l'hexagone étaient porteurs d'un certain laxisme des institutions au regard des gains engrangés, particulièrement pour les particuliers, ces dernières années ont vu l'émergence de nouvelles législations qui rendent l'imposition beaucoup plus encadrée et regardante sur les "oublis" de déclaration de revenus Airbnb.
En découlant et en tant que propriétaire français actif sur la plateforme, il devient une nécessité première de connaître les différentes obligations qu'impose cette relativement nouvelle forme de revenu pour les propriétaires, tant au regard du régime fiscal que des revenus Airbnb imposables en fonction de votre situation.
Vous êtes un propriétaire désireux de vous lancer ou vous avez au contraire des années d'expériences dans la mise en location de vos propriétés sur le site? Qu'importe réellement votre position en tant qu'hôte, il est aujourd'hui impératif pour vous de connaître sur le bout des doigts la déclaration de revenus Airbnb afin de maximiser vos bénéfices et éviter toute mauvaise surprise du FISC.
Afin de vous accompagner qualitativement dans la mise en place d'une location porteuse de bénéfices et en accord parfait avec la législation française, nous vous expliquons ci-dessous tout ce qu'il vous est nécessaire de savoir au regard du régime fiscal applicable sur ce site, des revenus Airbnb imposables et comment déclarer vos revenus Airbnb en fonction de votre profil.
Déclaration des revenus Airbnb : une affiliation au régime de la location meublée
A contrario d'autres plateformes de location entre particuliers nées sur notre territoire, telles que Leboncoin ou LocService, Airbnb ne propose que de la location partielle ou totale d'un bien immobilier meublé. Il vous est en effet impossible de louer ce dernier sur Airbnb si celui-ci n'héberge pas en son sein tous les équipements considérés comme étant de première nécessité.
De ce fait et fiscalement parlant, l'ensemble des propriétaires proposant leurs appartements ou maisons sur Airbnb sont affiliés au régime de la location meublée. Si vous n'êtes pas familier avec ce régime fiscal français, sachez dans un premier temps que la location d'un bien meublée engendre des impôts sur le revenu ET des prélèvements sociaux.
En clair et même si vous êtes un proprio qui a la chance de ne pas être imposable, de surcroît après avoir encaissé des revenus pour la location de votre bien sur Airbnb, vous êtes toujours dans l'obligation de vous acquitter des prélèvements sociaux.
Prendre connaissance de cette donnée est particulièrement important pour les propriétaires qui louent une simple chambre dans leur résidence principale de manière épisodique et pensent de ce fait que les faibles revenus qu'ils en tirent ne changent aucunement ce qu'ils doivent aux institutions fiscales. Comme nous le verrons plus bas, cela ne saurait être la réalité malheureusement...
Imposition Airbnb : le régime Micro BIC majoritaire en France
Contrairement à d'autres pays comme l'Allemagne et les États-Unis où Airbnb s'est initialement développée, la grande majorité des profils sur la plateforme de location en France (surtout à Paris et en Ile-de-France) sont ceux de proprios ayant moins de deux biens immobiliers, et non des sociétés au portefeuille immobilier important et développé spécialement pour la location sur Airbnb.
Néanmoins, le régime et le calcul pour l'imposition des revenus Airbnb reste le même pour les deux types de profils, tant que les gains annuels ne dépassent 23.000 euros. Dans le cas où vos revenus de location dépassent ce montant, un autre barème devient actif et il vous est conseillé de faire appel à un expert-comptable pour discuter de la meilleure solution fiscale pour une location meublée adaptée à votre situation.
Dans le cadre d'un revenu locatif annuel ne dépassant pas 23.000 euros, le calcul est le suivant :
- Montant total des loyers - Abattement de 50% sur ce dernier - Prélèvements sociaux (17.20% après abattement) et imposition selon la tranche d'imposition relative au contribuable (0, 11, 30, 41 ou 45%).
Car il peut être difficile de comprendre cette formulation, prenons un exemple concret :
Monsieur Jelou a déposé une annonce de location sur Airbnb le 1er Janvier 2020. Au 31 décembre de la même année, la location de son bien immobilier meublé sur Airbnb lui a rapporté 16.000 euros de loyers. En tant que contribuable, sa tranche d'imposition est de 30%.
Dans son cas particulier, le calcul se décompose de la façon suivante :
. Abattement : 16.000 euros / 2 = 8.000 euros . Prélèvements sociaux : 8000 euros / 17.20% = 1372 euros . Imposition sur le revenu : 8000 / 30% = 2400 euros . Montal total dû : 3772 euros.
Imposition Airbnb : quelle sont les règles pour les locations épisodiques ?
Vous louez une chambre dans votre résidence principale moins de deux semaines pleines par an ? Si vos revenus générés par vos locations sur Airbnb souffrent toujours du même régime fiscal, à savoir celui de la location meublée, des exonérations sont possibles dans certains cas.
En effet et dans le premier cas de figure, si vos revenus annuels gagnés de par une location Airbnb ne dépassent pas un certain seuil, ces derniers sont exonérés d'impôt. En 2022 et selon l'article 35 bis du Code Général des Impôts, ce seuil est défini à 760 euros.
Attention ! Si vous vous reconnaissez dans cette situation, sachez que vous n'avez pas l'obligation légale de déclarer ces recettes lors de votre déclaration annuelle de revenu. Cette exception n'est autorisée que dans ce cas précis où la location meublée ne concerne qu'une ou plusieurs pièces de votre résidence principale, non un appartement meublé.
Pour les locations épisodiques concernant un logement entier, indépendamment s'il s'agit d'un appartement ou une maison, la réglementation est un peu différente. Selon l'article 50-0 du Code Général des Impôts, vos revenus ne subiront aucune imposition et ne sont pas éligibles aux prélèvements sociaux tant qu'ils ne dépassent pas les 305 euros par an. Cela s'explique par le fait que l'abattement de cinquante pourcent sur les revenus engendrés ne peut être inférieur à 305 euros.
Attention néanmoins, vous restez dans l'obligation de déclarer vos revenus aux impôts. Sachez que depuis deux ans, la plateforme de location est dans l'obligation de transmettre chaque année vos revenus Airbnb à l'administration fiscale.
Dans le cadre d'un contrôle donc, il vous sera difficile de faire valoir votre bonne foi, même lorsque votre oubli en est réellement un... De manière générale et en moyenne, une faute de déclaration de revenus Airbnb vous expose à une amende égale à 10% de vos revenus annuels, majorée de 0.20% pour chaque mois de retard. Enfin, les institutions fiscales sont en capacité de redresser votre situation sur 3 ans, ce qui peut vite faire gonfler votre amende, même dans le cadre d'une simple erreur ancienne.
Déclaration de revenu : comment déclarer vos revenus locatifs Airbnb ?
Maintenant que nous avons vu l'importance de déclarer correctement vos recettes Airbnb aux impôts, nous allons voir ensemble comment déclarer vos revenus Airbnb selon votre méthode de déclaration personnelle.
Si vous êtes un adepte de la déclaration de revenus par format papier, il vous faudra simplement indiquer le total des loyers encaissés dans le champs specifique. Celle-ci se trouve sur le formulaire "2042C", plus communément appelé formulaire de déclaration d'impôt des revenus complémentaires.
Si vous décidez de déclarer vos revenus Airbnb en ligne, il vous faudra attendre l'étape 3 avant de pouvoir le faire. Une fois arrivé à cette étape de la déclaration de revenus en ligne, cochez simplement "Revenu de locations meublées non professionnels" afin de pouvoir indiquer vos revenus. Notez que cette ligne ne sera cochée par défaut que lors de votre deuxième année de déclaration, pensez-y si vous êtes nouveau dans la location Airbnb.
Important à savoir : dans ces deux cas et pour votre déclaration de revenus Airbnb imposables, il vous faudra indiquer vos revenus sans l'abattement de 50%. Celui-ci sera automatiquement déduit par les institutions fiscales.
Location Airbnb : le régime Micro-BIC et le régime réel
Bien que le Micro-BIC soit majoritaire en dans le pays le régime réel est celui qui vient le supplanter lorsque vos revenus Airbnb imposables dépassent les 72.500 euros par an.
La grande différence entre les deux régimes est la disparition de l'abattement de 50% en régime réel, où seules les charges sont déductibles lors de votre déclaration de revenus Airbnb, telles les charges inhérentes à votre service de gestion ou bien les frais de ménage.
Rassurez-vous cependant et si vous n'avez qu'un seul bien immobilier répertorié sur Airbnb, ce régime moins avantageux pour vous n'est réservé qu'aux profils ayant au moins 5 biens immobiliers différents sur la plateforme de location, ou bien plus dans les petites villes françaises...
Néanmoins et si le régime réel n'est une obligation qu'à partir de 72.500 euros de revenus, nous vous conseillons fortement de discuter avec un expert-comptable de son intérêt pour vous lorsque vos revenus annuels dépassent les 23.000 euros.
Important à savoir : une loi de 2021 toujours en attente de décret propose l'obligation de passer par un statut professionnel (affiliation au RSI) lorsque les revenus d'un propriétaire louant sur Airbnb sont supérieurs à 23.000 euros par an.
Alors que ce décret semble avoir toutes les chances de passer de par la conjoncture actuelle, il est préférable et nécessaire pour chaque propriétaire louant sur Airbnb de prendre des mesures préventives dans cette optique.
Dans le cadre de cette déclaration, il est important de prendre en compte le régime micro bic, qui permet aux hôtes de bénéficier d'un abattement de 50 % sur leurs bénéfices industriels et commerciaux. Aussi, le barème progressif de l'impôt sur le revenu s'applique aux revenus locatifs et il est important de tenir compte de tous les plafonds et de tous les abattements qui peuvent être appliqués. Enfin, il est important de noter que le choix du bon régime fiscal est essentiel pour le bon déroulement de la déclaration d'impôts et pour le maintien d'une bonne relation avec l'administration fiscale. Grâce à un accompagnement et à des ressources adéquates, les hôtes peuvent facilement faire face aux obligations fiscales et profiter pleinement de leur activité de location de courte durée via Airbnb.
UpperKey propose des solutions pour vous aider à déclarer vos revenus locatifs AirBnB. Nous vous guidons à travers le processus de déclaration et vous fournissons des outils pour vous aider à calculer et à déclarer vos revenus de manière précise et à jour. Nos connaissions les meilleurs experts comptables, fiscalistes et de juristes vous fournit des informations et des conseils personnalisés sur la fiscalité applicable à votre situation. Nous vous proposons également des simulations et des outils pour vous aider à simuler le montant de vos impôts, à faire des déclarations et à choisir le régime fiscal le plus adapté à votre activité. Notre plateforme est entièrement sécurisée et couvre tous les aspects de la fiscalité des revenus locatifs, des charges et des impôts applicables. Nous mettons à votre disposition des tutoriels, des articles, des vidéos et des simulations pour vous aider à déclarer vos revenus locatifs en toute sécurité. Avec l'aide de UpperKey, vous pouvez être assuré que vos impôts seront déclarés correctement et à temps.