Airbnb y la fiscalidad son cuestiones recurrentes, pero es importante interesarse por ellas desde el principio para evitar encontrarse en una situación incómoda por no haber declarado correctamente los ingresos. En general, hay normas muy específicas que deben respetarse. Si tiene alguna dificultad, se recomienda encarecidamente que se ponga en contacto con un profesional en el ámbito del alquiler de temporada.
La fiscalidad de un alquiler Airbnb y la declaración de ingresos
Alquilar un Airbnb implica una fiscalidad particular, en cualquier aglomeración francesa y especialmente en París.
Desde el momento en que gane unos euros con una plataforma de alquiler de temporada como Airbnb, no tendrá más remedio que declarar sus ingresos a Hacienda. Por defecto, estarás sujeto al régimen de beneficios industriales y comerciales.
Pero ten en cuenta que son posibles varias configuraciones en cuanto a la fiscalidad de Airbnb, de ahí la importancia de tenerlas en cuenta cuando quieras saber cómo maximizar tu inversión.
Cuando los ingresos que usted genera no superan el límite de 70.000 euros, también puede optar por un régimen simplificado denominado régimen de micro BIC. Este régimen es especialmente interesante porque te permite beneficiarte de una deducción del 50%.
Rellenar correctamente el formulario de impuestos
La fiscalidad de Airbnb implica rellenar un formulario específico para autónomos. Tenga en cuenta que estamos hablando de un alquiler de temporada que no constituye su actividad principal. Si este es el caso, tendrá que descargar el formulario 2042 C, al que se puede acceder directamente desde el sitio de impuestos. Usted declara todos sus ingresos en la línea 5 ND. Sin embargo, si ha optado por pagar los impuestos de forma íntegra, no introducirá el importe de sus ingresos en esta casilla, sino en la línea 5To.
Es importante tener en cuenta la fiscalidad de Airbnb, ya que afectará directamente a su inversión en alquiler.
En cuanto sus ingresos por alquileres de temporada superen el límite de 70.000 euros, pasará automáticamente al régimen real. Por lo tanto, ya no se trata de rellenar un formulario destinado a las profesiones no asalariadas, sino de orientarse hacia una declaración profesional a través del formulario 2031 SD.
Para cumplimentar este documento, deberá dirigirse a la categoría de "beneficios industriales y comerciales" y rellenar la casilla "E" que le corresponda, indicando los distintos datos solicitados sobre sus ingresos. No olvides completar tu declaración de la renta con la declaración 2042 C Pro. En esta ocasión, rellenará la columna "ingresos por alquileres amueblados no profesionales".
En cualquier caso, nunca se salte la declaración de la renta, porque es una obligación por su parte. Sólo hay una excepción en cuanto a la tributación de Airbnb, cuando alquilas una o varias habitaciones de tu vivienda principal. En este caso, podrá beneficiarse de una exención fiscal, pero solo cuando los ingresos generados por el alquiler de temporada no superen los 760 euros anuales.
En cuanto los ingresos son más elevados, se sigue exigiendo la declaración de la renta.
Tener en cuenta las cotizaciones a la seguridad social
En cuanto ofrezca un alojamiento amueblado para su alquiler por temporada, es decir, por un periodo corto de tiempo, puede ser tratado como un trabajador autónomo. Se trata de una particularidad que hay que tener en cuenta a la hora de tributar por Airbnb.
Al tener este estatus tan especial, tendrás que pagar ciertas cotizaciones a la seguridad social. Pero no te preocupes, no estarás sujeto sistemáticamente a este régimen, porque una vez más depende de tus ingresos anuales. Si su alquiler de temporada no genera más de 23.000 euros de ingresos al año, no se le considerará autónomo. Por lo tanto, no tiene que pagar ninguna cotización a la Seguridad Social.
En caso contrario, tributará según una escala predefinida por las autoridades fiscales.
Tenga en cuenta que el pago de las cotizaciones a la seguridad social es totalmente independiente del régimen que haya elegido previamente. Para pagar sus cotizaciones a la seguridad social, puede dirigirse a la URSSAF si está acogido al régimen general. Sin embargo, debe saber que esto también es así si ejerce su actividad como autoempresario.
Si está considerado como trabajador autónomo, tendrá que acudir a la página web net-entreprise.fr para informarse. Pero en ningún caso debes aplazar tus declaraciones, porque desgraciadamente los retrasos se acumulan y se incrementan.
No corra riesgos en lo que respecta a la fiscalidad de Airbnb
Es importante cumplir perfectamente con la normativa de la plataforma Airbnb, pero también con la de Hacienda. Para facilitarte el trabajo, la plataforma Airbnb te envía cada año una declaración de los ingresos recibidos por tus diferentes alquileres.
Pero ten en cuenta que desde 2019, la plataforma también está obligada a enviar sus resultados a Hacienda. Así que, si pensabas que te ahorrabas dinero al no declarar tus ingresos por alquileres de temporada, ten en cuenta que Hacienda lo descubrirá fácilmente. Si alguna vez le hacen una auditoría, será difícil demostrar lo contrario.
Puede tratarse de un simple descuido por su parte, pero si se demuestra el fraude, debe saber que Hacienda puede retroceder hasta tres años. Además, se le aplicará un recargo del 10% y una multa por demora de hasta el 0,4% mensual.
¿Por qué confiar el alquiler de su vivienda a una empresa experta en alquileres de temporada?
Usted no está necesariamente a gusto con las diversas cuestiones administrativas y fiscales. No tiene tiempo para gestionar su propiedad de alquiler vacacional ni para perder el tiempo comunicándose con los viajeros. En este caso, una empresa digna de ese nombre podrá ofrecerle un servicio llave en mano. Este es el caso de UpperKey, una empresa especializada en el alquiler vacacional, en particular de propiedades en la plataforma Airbnb.
Si no está familiarizado con todas las normas y regulaciones específicas que se aplican a los alquileres vacacionales, no necesita ponerse al día, porque UpperKey se encarga de todo. Usted obtiene el máximo de su inversión en alquiler y todo se hará para maximizar sus ingresos. Tendrá tranquilidad y no se preocupará por las declaraciones de impuestos, porque todos los documentos estarán a su disposición.